住宅ローン減税（控除） Q＆A
住宅ローン減税のギモン解決します！
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| Q１ |
そもそもですが・・・
住宅ローン控除ってなに？ |
A．住宅ローンを借りて家を買うと、毎年末時点のローン残高の１％の額が10年間にわたって所得税と住民税から控除される制度。
ローン残高の上限は5000万円（2010年まで）。10年間で最大5000万円（一般住宅の場合）戻る計算！ただし納めた所得税（プラス住民税の一部）以上に戻るわけではない。 |
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| Q２ |
税金が500万円
戻ってくるって本当？ |
A．ローン残高と所得税の額によって異なるため、すべての人が500万円戻ってくるわけではない。
１年目の残高が3000万円ならその年の控除額は30万円が限度。残高は年々減っていくため、この場合10年間の控除額は300万円より少なくなる。
所得税が控除額より低ければ住民税からも控除されるが、９万７５００円まで。 |
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■ 所得税から控除しきれない分は住民税から控除される。
（ローン残高3000万円、所得税25万円、住民税35万円のケース） |
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3000万円×１％＝30万円 |
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※所得税の課税総所得金額等の額５％、最高９万７５００円が上限 |
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| Q３ |
500万円戻ってくるのは
どんなケース？
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A． 最大控除額500万円が戻ってくるのは、10年間毎年50万円以上の納税額【所得税+住民税の一部】があり、ローン残高が10年後も５０００万円以上あるケース。
子供２人のファミリーの場合で年収がおおむね９００万円以上。
年利3･0％、３５年返済とすると６２００万円以上借りる必要がある。 |
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■ 最大控除額されるのにはいくら借りるの？
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控除額 |
| ローン借入額 |
１年目 |
２年目 |
・・・ |
９年目 |
１０年目 |
合計 |
| ６１００万円 |
50万円 |
50万円 |
・・・ |
50万円 |
49.50万円 |
499.50万円 |
| ６２００万円 |
50万円 |
50万円 |
・・・ |
50万円 |
50万円 |
500万円 |
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※年利3.0％、35年返済の場合の年末ローン残高から計算した控除額 |
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| Q４ |
どんな家を買っても
控除されるの？ |
A．専有面積が50㎡以上という条件があります。
この面積は登記簿上の面積なのでパンフレットなどに表記された面積よりやや小さいので注意が必要！
ローン返済期間が10年以上などの条件もあり。 |
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■ 住宅ローン控除を受けるための主な条件
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| 所得要件 |
広さ |
入居 |
中古住宅の場合 |
| ３０００万円以下 |
５０㎡以上 |
工事完了または
住宅の取得から
６か月以内に入居 |
１または２を満たす
１）耐火建築物：築２５年以内
耐火建築物以外：築２０年以内
２）新耐震基準を満たすことが
建築士等により証明されたもの |
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| Q５ |
いつまでに買えば
控除されるの？ |
A． 控除が適用される期限は2013年12月31日入居まで。
ただし2011年以降はローン残高の上限が年々縮小されます。
最大500万円の控除が受けられるのは2010年の入居まで。 |
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■ ２０１１年以降、住宅ローン控除は縮小される
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| 入居年 |
ローン残高の上限 |
控除期間 |
控除率 |
最大控除額 |
| ２００９年 |
５０００万円 |
１０年間 |
１％
（１.２％） |
５００万円（６００万円） |
| ２０１０年 |
５０００万円 |
５００万円（６００万円） |
| ２０１１年 |
４０００万円（５０００万円） |
４００万円（６００万円） |
| ２０１２年 |
３０００万円（４０００万円） |
１％ |
３００万円（４００万円） |
| ２０１３年 |
２０００万円（３０００万円） |
２００万円（３００万円） |
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※カッコ内は長期優良住宅の場合 |
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| Q６ |
ローンをたくさん
借りたほうがトク？ |
A． ローン残高の限度内ならたくさん借りたほうが控除額は多くなる。
ただし住宅ローンの金利が１％より高い場合がほとんどなので、返済負担が重くなるからトクとはいえない。 |
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■ 支払利息と減税額の関係
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| Q７ |
共働きだと２人分控除が
受けられるの？ |
A． 受けられます！
所得税+住民税の額が低い場合２人でうければ控除額が増える場合がある。
ただし夫婦それぞれがローンを借りるか、連帯債務で借りることが条件となる。 |
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■ 共働きなら２人で控除を受けたほうが得！
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年収／夫600万円、妻400万円、借入額3500万円（年利3.0％、35年返済） ※金額は概算 |
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【夫だけローンを借りるケース】 |
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| １年目控除額 （ローン残高×１％） |
３４.４万円 |
| 控除限度額 （所得税+住民税） |
２７.５万円 |
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【夫婦でローンを借りるケース】 借入額.／夫2100万円、妻1400万円 |
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夫 |
妻 |
計 |
| １年目の控除額 （ローン残高１％） |
２０.６万円 |
１３.８万円 |
３４.４万円 |
| 控除限度額 （所得税+住民税） |
２７.５万円 |
１７.８万円 |
４５.３万円 |
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| １年目に戻る税金 |
２０.６万円 |
１３.８万円 |
３４.４万円 |
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| Q８ |
年末になったら勝手に
控除されるの？ |
A． 住宅ローン控除を受けるには、入居した翌年に確定申告が必要です！
自動的に控除されるわけではない。会社員の場合、２年目からは勤務先の年末調整で手続きできる。 |
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| Q９ |
ほかにも家を買う時の
減税があるの？ |
A． 契約時の印紙税や登記の際の登録免許税、買う時の不動産取得税、毎年支払う固定資産税などに減税があります。
親からの資金援助は３５００万円まで贈与税非課税の特例もあり |
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